پرداخت مالیات در اسپانیا چندان ساده نیست. اینکه چقدر و به خاطر چه چیزی مالیات می پردازید به محل زندگی تان، نوع شغل تان، شرایط اقتصادی و زندگی شخصی تان مربوط می شود. از آنجایی که پرداخت مالیات در اسپانیا کمی گیج کننده است، سعی کرده ایم در این مطلب به صورت کامل شما را راهنمایی کنیم. این مطلب به شما کمک می کند بدانید که چه نوع مالیاتی را، چه زمانی و چگونه پرداخت کنید. همچنین روش های کاهش مالیات را برایتان شرح داده ایم. لازم به ذکر است که شما برای مهاجرت به اسپانیا، نیاز دارید تا اسناد و مدارک خود را به زبان اسپانیایی ترجمه کنید. دارالترجمه اسپانیایی ساترا، خدمات ترجمۀ رسمی فارسی به اسپانیایی را با بهترین کیفیت و بدون نیاز به مراجعۀ حضوری، به شما ارائه می‌دهد.
آیا مهاجران در اسپانیا مالیات پرداخت می کنند؟
مهاجرانی که در اسپانیا درآمد یا دارایی خاصی دارند، باید مالیات پرداخت کنند. آنها با توجه به موقعیت جغرافیایی محل زندگی شان، به عنوان «مالیات دهنده‌ی مقیم» یا «مالیات دهنده‌ی غیر مقیم» در نظر گرفته می شوند.
مالیات دهنده مقیم اسپانیا
کسی که برای پرداخت مالیات اقدام می کند طبق شرایط زیر ساکن کشور اسپانیا محسوب می شود.
- بیشتر از ۱۸۳ روز است که در اسپانیا زندگی می کند (طبق سال ِتقویمی یا calendar year در کشور اسپانیا).
- درآمد سالانه وی بیشتر از ۲۲۰۰۰ یورو است.
- خود اشتغال است و در اسپانیا کسب و کار دارد.
- اعضای خانواده اش به صورت قانونی در اسپانیا ساکن هستند.
- ملکی را در این کشور اجاره کرده و دست کم ۱۰۰۰ یورو درآمد دارد.
- پس اندازی بیش از ۱۶۰۰ یورو در حساب بانکی اش در اسپانیا دارد یا سودی به این مبلغ به حسابش واریز می شود.
چنین فردی باید «مالیات بر درآمد» پرداخت کند. همچنین اگر دارایی هایش در خارج از خاک این کشور ارزشی بیش از ۵۰ هزار یورو دارند، یا اگر دارایی هایش از ۲۰ هزار یورو بیشتر شوند باید مالیات پرداخت کند.
مالیات دهندگان غیر مقیم
مالیات دهنده غیر مقیم در اسپانیا کسی است که:
- کمتر از ۱۸۳ روز است که در اسپانیا سکونت دارد.
- در اسپانیا درآمد دارد.
افراد غیر مقیم فقط باید مالیات بر درآمدشان در اسپانیا (یعنی درآمدی که در این کشور کسب می کنند) را پرداخت کنند.
شرایط خاصی وجود دارند که افراد را از مالیات در اسپانیا معاف می کنند.
- اگر فقط یک شغل دارند و درآمدشان در سال کمتر از ۲۲۰۰۰ یورو است.
- اگر چندین شغل مختلف دارند و درآمدشان در سال کمتر از ۱۴۰۰۰ یورو است.
- اگر سود سرمایه شان در مجموع در طی سال کمتر از ۱۶۰۰ یورو است.
تنوع مالیات در اسپانیا
به طور کلی ۶ نوع مالیات برای مهاجران در اسپانیا در نظر گرفته شده است که شامل موارد زیر هستند.
مالیات بر درآمد (IRPF) یا مالیات بردرآمد افراد غیر مقیم (NRIT)
کسانی که در اسپانیا ساکن هستند باید مالیاتی که تحت عنوان Impuesto de Renta sobre las Personas Fisicas یا IRPF شناخته می شود را پرداخت کنند. افرادی که در اسپانیا ساکن نیستند مالیات بردرآمد NRIT را پرداخت می کنند. مالیات بردرآمد به دو شکل مختلف محاسبه می شود.
- مالیات ِمربوط به درآمد عمومی: تمام درآمد هایی که از اشتغال یا شرکت در بخت آزمایی ها به دست می آیند، شامل این نوع مالیات می شوند.
- مالیات مربوط به درآمد حاصل از سپرده گذاری یا پس انداز: درآمد های غیر مستقیم مانند سهام ها و سود حاصل از آنها، بهره بانکی، حقوق بازنشستگی، سود سرمایه گذاری یا درآمد از بیمه مشمول این نوع مالیات می شوند.
مالیات بر ارث و هدایای نقدی
هر هدیه یا دارایی مادام العمری که توسط خانواده یا دوستان به فرد منتقل می شود، مشمول مالیات ارث یا هدایای نقدی می شود. قوانین مالیات بر ارث و نرخ های آن در هر منطقه از اسپانیا متفاوت است. همچنین با توجه به ارتباط میان شخص و اهدا کننده‌ی ارث یا هدیه مالی (پدر و مادر و …)، می توان از تخفیف پرداخت مالیات نیز بهره مند شد.
استثنائات برای پرداخت مالیات در اسپانیا
مالیات مربوط به تمکن مالی (ثروت زیاد)
فقط در صورتی مالیات مربوط به تمکن مالی به فرد تعلق می گیرد که دارایی های با ارزش وی مانند ماشین، خانه و زمین، جواهرات و غیره بیشتر از ۷۰۰۰۰۰ یورو ارزش داشته باشند. البته در این مورد استثناهایی وجود دارند که شامل موارد زیر می شوند.
- اگر فرد در اسپانیا ساکن است و ملک خاصی دارد ۳۰۰۰۰۰ یورو کمک هزینه به وی برای پرداخت مالیات داده می شود.
- در مناطق مختلف اسپانیا مبلغ کمک هزینه مالیاتی با هم متفاوت است. برای مثال اگر فردی در کاتالونیا زندگی می کند، کمک هزینه ۵۰۰۰۰۰ یورویی به او تعلق می گیرد.
نکته: افرادی که مقیم اسپانیا هستند باید این مالیات ها را بپردازند. افراد غیر مقیم باید مالیات دارایی هایی را بپردازند که در اسپانیا خریداری کرده اند.
مالیات بر عایدی از طریق انتقال دارایی
به سرمایه یا مبلغی که با انتقال یک دارایی به دست می آید، مالیات تعلق می گیرد. از جمله این نوع سرمایه ها می توان به فروش خانه یا فروش سهام اشاره کرد. پولی که از این راه به دست می آید به عنوان درآمد یا پس انداز در نظر گرفته می شود و مالیاتِ مخصوص به خود را دارد.
مالیات بر ارزش افزوده
مالیات بر ارزش افزوده به عنوان Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) شناخته می شود. IVA بر انواع و اقسامِ کالاها و خدماتی که در اسپانیا ارائه می شوند، اعمال می شود.
مالیات بر دارایی
صاحبان املاک در اسپانیا باید مالیات های زیر را پرداخت نمایند.
- مالیات بر دارایی سالانه که تحت عنوانِ Impuesto Sobre Bienes Inmuebels (IBS) در اسپانیا شناخته می شود.
- مالیات بر اجاره‌ای که از مستاجر دریافت می کنند.
- مالیات بر عایدی سرمایه بر اساس سود حاصل از فروش ملکی که در اسپانیا دارند.
- مالیات بر دارایی هایی که جمعا بیشتر از ۷۰۰۰۰۰ یورو ارزش دارند.
مالیات برای اموال افراد مقیم و غیر مقیم در اسپانیا متفاوت است. اصولا افراد مقیم اسپانیا مالیات را طبق نرخ روز پرداخت می کنند. برای افراد غیر مقیم، نرخ مالیات ثابت در نظر گرفته شده است. آنها همچنین با توجه به شرایط ملک خود (مثلا اجاره دادن یا خالی ماندن ِ آن)، مالیات های مختلفی می پردازند.
در اسپانیا باید چقدر مالیات پرداخت کرد؟
افراد غیر مقیم در اسپانیا با نرخ ثابت ۲۴ درصد ( شهروندان غیر اتحادیه اروپا) یا ۱۹ درصد (شهروندان اتحادیه اروپا یا منطقه اقتصادی اروپا) مالیات می پردازند. افراد مقیم در اسپانیا با نرخ های مختلفی مالیات پرداخت می کنند. نرخ مالیات برای این افراد طبق منطقه ای که در آن زندگی می کنند تعیین می شود. نرخ مالیات هر منطقه توسط هر ایالت تعیین می شود.
نرخ مالیات برای مهاجران در اسپانیا – سال ۲۰۲۳
از آنجایی که نرخ های مالیات در هر منطقه از اسپانیا متفاوت از دیگری است، در اینجا نرخ های مالیات را به تفکیک هر ایالت لیست کرده ایم. برای اینکه از نرخ مالیات بر اساس منطقه های مختلف در اسپانیا (کاملا به روز) مطلع شوید، بهتر است وب سایت مربوط به همان منطقه را بررسی کنید.
| مالیات بر درآمد | نرخ مالیات |
| تا ۱۲۴۵۰ یورو | ۱۹ درصد |
| ۱۲۴۵۰ – ۲۰۰۰۰ یورو | ۲۴ درصد |
| ۲۰۰۰۰ – ۳۵۲۰۰ یورو | ۳۰ درصد |
| ۳۵۲۰۰ – ۶۰۰۰۰ یورو | ۳۷ درصد |
| ۶۰۰۰۰ – ۳۰۰۰۰۰ یورو | ۴۵ درصد |
| بیش از ۳۰۰۰۰۰ یورو | ۴۷ درصد |
| برای افراد غیر مقیم (شهروندان غیر اتحادیه اروپا) | ۲۴ درصد |
| برای افراد غیر مقیم (شهروندان اتحادیه اروپا یا منطقه اقتصادی اروپا) | ۱۹ درصد |
نرخ مالیات بر پس‌انداز و مالیات بر عایدی سرمایه یکسان بوده و به شرح زیر است.
| مالیات پس انداز و عایدی از طریق انتقال دارایی | نرخ مالیات |
| تا ۶۰۰۰ یورو | ۱۹ درصد |
| ۶۰۰۰ – ۵۰۰۰۰ یورو | ۲۱ درصد |
| ۵۰۰۰۰ یورو – ۲۰۰۰۰۰ یورو | ۲۳ درصد |
| بیش از ۲۰۰۰۰۰ | ۲۶ درصد |
| برای افراد غیر مقیم | ۱۹ درصد |
چگونه می توان میزان مالیات در اسپانیا را کاهش داد؟
هر شخص مالیات دهنده در اسپانیا اجازه دارد کمک هزینه ای در قالب «معافیت از مالیات» دریافت کند، به شرط آنکه شرایط لازم مانند سن، تاریخ ورود به اسپانیا یا وضعیت شهروندی خاصی داشته باشد. به طور کلی ۳ راه برای کاهش مالیات در اسپانیا وجود دارد.
- استفاده از کمک هزینه‌ی معافیت مالیاتی.
- پرداخت مالیات به عنوان یک شخص غیر مقیم، حتی در صورت سکونت در این کشور (فقط برای مهاجران جدید).
- کمک گرفتن از مفاد «توافقنامه مالیاتی» میان اسپانیا و کشور مبدا (کشوری که مهاجر از آن آمده است).
